Дисципліна вільного вибору студентів спеціальної професійної підготовки здобувачів освітнього ступеня «магістр» факультету економіки та бізнесу (ДВСПП)
ОПИС МОДУЛЯ
Назва модуля: Податковий менеджмент.
Тип модуля: вільного вибору студентів.
Семестри: 2
Обсяг модуля: загальна кількість годин – 120; кількість кредитів ЄКТС – 4.
Результати навчання:
знати: сутність,зміст і завдання управління податками; організаційні засади управління податками; сутність і методи планування та прогнозування податкових надходжень; види і джерела податкових ризиків; методичні підходи до оцінювання податкових ризиків та управління ними; порядок обліку платників податків та податкових надходжень; зміст, підстави та порядок надання відстрочення та розстрочення податкових зобов’язань; технології управління податковим боргом; принципи податкового контролю; види перевірок податкових органів; методи документального та фактичного контролю правильності нарахування податків та інших обов’язкових платежів; особливості супроводу великих платників податків; форми податкової звітності платників податків.
вміти: аналізувати фінансово-господарську діяльність платника податку, податкову звітність, стан обов’язкових платежів до бюджету, причини податкової заборгованості платників, типові порушення чинного законодавства з питань оподаткування; контролювати своєчасність подання податкової звітності до податкових органів, правильність заповнення податкових декларацій та розрахунків і вірогідність поданих у них даних, стан активів платника, що перебувають у податковій заставі; здійснювати моніторинг податкових надходжень, податкових ризиків, податкового боргу, причини порушень податкового законодавства; моделювати податкові платежі підприємства, схеми оптимізації податкових платежів; розробляти методики проведення перевірок, критерії оцінювання та показники ефективності податкового контролю; розраховувати суми податків та обов’язкових платежів, що підлягають сплаті до бюджету, суми пені та фінансових санкцій; формувати реєстри та особливі справи платників податків,картки особових рахунків платників для обліку податкових надходжень,зведені реєстри податкових надходжень.
Програмні результати навчання: ПРН 3, 7-11, 13-14, 18, 19.
Необхідні обов’язкові попередні та супутні модулі (пререквізити і кореквізити):
Вивчення даної навчальної дисципліни студент розпочинає, прослухавши більшість навчальних дисциплін гуманітарного та професійного циклів. Теоретико-методологічною базою вивчення цієї дисципліни є такі навчальні дисципліни, як: макроекономіка, мікроекономіка, економіка підприємства, менеджмент, фінанси, гроші і кредит, статистика, податкова система, фінансова діагностика та аналіз, фінансовий менеджмент, фінансова оцінка.
Зміст навчального модуля:
Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту. Податкове планування та прогнозування податків і зборів. Податковий ризик-менеджмент. Податкове рахівництво. Облік платників податків. Облік податкових надходжень, організація сплати податків. Управління податковим боргом. Теоретичні засади податкового контролю. Планування та організація проведення перевірок. Митний контроль. Західний досвід адміністрування податків.
Види навчальних занять: лекція, практичне, консультація.
Форми навчання: денна, заочна, заочна (дистанційна).
Методи навчання: словесний, пояснювально-демонстраційний, метод проблемного викладання.
Методи контролю: Поточний контроль: тестування, модульні контрольні робота, усне опитування.
Форми підсумкового контролю: залік (семестр 2).
Засоби діагностики успішності навчання: задачі (для поточного контролю), перелік питань (для модульного та підсумкового контролю), комплекти тестових завдань (для модульного та підсумкового контролю).
Мова навчання: українська.
